Tutela e gestione del patrimonio

Gli affidamenti che gli istituti di credito possono accordare alle aziende per svolgere le attività commerciali, per ottimizzare la struttura finanziaria, per l'acquisizioni di immobilizzazioni.

Volendo tentare una schematizzazione delle varie tipologie di garanzie che possono essere acquisite dal soggetto “finanziatore” a fronte di crediti concessi a terzi, si possono distinguere:

• Pegno (art. 2784 del codice civile)
• Ipoteca (art. 2808 del codice civile)
• Privilegio (art. 2745 del codice civile)

Tipiche

• Fidejussione (art. 1936 del codice civile)
• Avallo (art. 35 legge cambiaria)
• Mandato di credito (art. 1958 del codice civile)
• Anticresi (art. 1960 del codice civile)

Atipiche

• Lettera di patronage
• Dichiarazione unico azionista
• Dichiarazione di società di fatto
• Cessione del credito
• Mandato all’incasso
• Delegazione di pagamento
• Espromissione
• Polizza fidejussoria
• Postergazione del credito
• Patto compensativo

Un altra catalogazione può essere effettuata attraverso la definizione dei cosiddetti crediti di firma.

I crediti di firma costituiscono una tipologia particolare di finanziamento che, a differenza del classico finanziamento nel quale si ha un esborso di denaro da parte dell'ente finanziatore verso il richiedente, non determinano un flusso certo di risorse finanziarie a favore del richiedente del finanziamento: l'esborso di denaro non è sicuro ma eventuale.

L'impresa beneficiaria di un credito di firma, in altre parole, otterà risorse finanziarie soltanto al verificarsi di circostanze ben identificate.

In pratica i crediti i firma sono utili per le imprese poiché attraverso delle garanzie che forniscono dei terzi, le permette di accedere alle line di credito.

I principali crediti di firma sono:

• le accettazioni bancarie;
• i crediti documentari;
• le fidejussioni;
• le lettere di patronage;
• gli avalli.

Volendo evidenziarie una ulteriore differenza fra gli stessi crediti di firma si può dire che ne esistono due tipologie, una in cui l'esborso di denaro verso l'impresa è pressoché certo e l'altra in cui l'esborso di denaro verso l'impresa è condizionato da particolari requisiti.

Fanno parte della prima tipologia: le accettazioni bancarie ed i crediti documentari, mentre fanno parte della seconda: le fidejussioni, le lettere di patronage e gli avalli.